Порядок оплаты патента для ИП в 2025 году
- 11 октября 2023
- Просмотров:
С нашим онлайн-сервисом вы можете получить патент онлайн, даже если ИП еще не зарегистрировано. Мы поможем сформировать нужные документы и направим их в налоговую.
1. Порядок оплаты патента ИП
Платеж за патент можно считать оплатой налога ПСН. Патент стоит 6% от потенциального дохода предпринимателя. Стоимость варьируется по видам деятельности и сроку патента. Размер потенциального дохода субъекты устанавливают сами, поэтому цена патента будет различной в разных регионах, даже если вид деятельности один.
Формула расчета налога ПСН:
Налог = (налоговая база / 365 (366) дней * срок действия патента в днях) * 6%
Порядок оплаты зависит от периода действия патента:
- Патент до 6 мес. - оплата одним взносом в любой день до конца срока действия
- Патент на 6-12 мес. - оплата частями: ⅓ в течение первых трех месяцев, остаток ⅔ - в любой день до конца срока действия патента
Для внесения оплаты за патент нужен единый налоговый счет. В платежном поручении указываются реквизиты, актуальный в 2023 году код КБК: 182 01 06 12 01 01 0000 510 (используется для всех единых налоговых платежей).

2. Другие платежи ИП на патенте
- НДФЛ с зарплат сотрудников, если они есть
- Имущественный, земельный и транспортный налог - при наличии активов
- Страховые отчисления за себя
- Страховые отчисления за персонал
3. Подробнее о патентном режиме
Патентная система налога - это льготный режим, предполагающий оплату фиксированной суммы налога, не зависящей от реального дохода.
Расскажем о данной системе налогообложения подробнее:
- Цена патента - фактически и есть налог на ПСН. Она рассчитывается, как 6% от потенциального дохода предпринимателя за указанный в патенте срок. Еще ИП оплачивают страховые отчисления за себя и персонал, НДФЛ с зарплат сотрудников, налоги за землю, транспорт и имущество.
- Период действия патента - на выбор предпринимателя, от 1 до 12 месяцев в рамках текущего года. Дата начала работы на ПСН - любая.
- Максимально допустимый доход итогом с начала календарного года - 60 млн рублей. Но если бизнесмен совмещает патент и упрощенку, считается общий доход с обоих режимов.
- Виды деятельности, разрешенные для работы на патенте, прописаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Часто патентная система выгодна кафе, сфере услуг, химчисткам, парикмахерским. Но у местных властей есть право корректировать установленный перечень, добавляя или уменьшая виды деятельности. Важно, чтобы бизнес не попадал под запрещенные на патенте (список указан в п. 6 ст. 346.43 НК РФ). К примеру, запрещено производство подакцизной продукции на патенте.
- Лимит по сотрудникам. За налоговый период у ИП на патенте может быть средняя численность персонала до 15 сотрудников (по всем видам договоров и по всем видам деятельности ИП).
- Лимиты по регионам. У субъектов есть право устанавливать для ИП дополнительные ограничения. К примеру, регионы могут скорректировать допустимую площадь торгового зала или зала общепита, количество транспорта, географию действия патента и пр.
- Отчетность на патенте не ведется. За исключением Книги учета доходов отчетности за штат.
- Налоговая декларация не нужна.
Если вы хотите получить патент или зарегистрировать бизнес на ПСН - используйте наш онлайн-сервис для подготовки актуальных заявлений и онлайн-подачи. Сервис сэкономит ваше время и не позволит допустить ошибки при заполнении бумаг.