В статье:
Дата обновления:
Взносы и налоги ИП на патенте в 2024 году
- 28 ноября 2023
- Просмотров:
На патентной системе предусмотрен фиксированный налог, который ИП платят в виде стоимости патента. Он рассчитывается, как 6% потенциального заработка бизнесмена, с учетом срока работы на ПСН и вида бизнеса. На сумму налога не влияет реальный заработок, в расчетах важен только потенциальный доход: его устанавливают региональные власти в каждом субъекте отдельно. Еще ИП на ПСН платят налоги на землю, транспорт и имущество, отчисляют НДФЛ с зарплат персонала, обеспечивают взносами страховые фонды.
Если вы хотите использовать патентный режим, обратитесь к нашему онлайн-сервису: он поможет подготовить пакет документов на актуальных бланках и сразу подать их в налоговую!
Если вы хотите использовать патентный режим, обратитесь к нашему онлайн-сервису: он поможет подготовить пакет документов на актуальных бланках и сразу подать их в налоговую!
1. Налоги ИП на патенте
Вот полный перечень налогов предпринимателя на патенте:
- Сам патент и является налогом ПСН. Его стоимость - 6% от потенциального дохода ИП по выбранному направлению бизнеса, с учетом срока действия патента. В расчете стоимости патента реальная прибыль не фигурирует, важен именно потенциальный заработок - его устанавливают региональные власти субъекта регистрации бизнеса. По этой причине, в разных городах патент стоит по-разному, даже на идентичные направления бизнеса.
Формула для расчета налога ПСН:
Налог ПСН = (налоговая база / 365 (366) дней * дней действия патента) * 6% - НДФЛ с зарплат персонала - в случае наличия таковых.
- Налоги на землю, транспорт и имущество - при необходимости
Обратите внимание:
Оплатить патент необходимо, даже если деятельность ИП не принесла прибыли.
Подайте документы на патент онлайн
С нашим онлайн сервисом использовать патент смогут и действующие, и новые предприниматели. Сервис подготовит заявление о переходе на ПСН и регистрационные документы, если потребуется. Система сама сформирует внесенные данные на актуальных бланках. Готовые бумаги можно скачать для самостоятельной подачи или направить в ФНС онлайн, сэкономив время и усилия. Онлайн-сервис - это удобно, просто и надежно!
2. Страховые взносы ИП на патенте
Страховые отчисления за себя вносят все ИП, применяющие режим патентного налога. Размер взноса фиксирован и меняется ежегодно по решению федеральных властей. Отчисления идут на медицинское и пенсионное страхование бизнесмена. В 2023 году установлена сумма взносов в 45 842 рублей, в их числе:
- В фонд ОМС - 9119 рублей
- В фонд ПФР - 36 723 рублей
В 2024 году размер взносов повышен до 49 500 рублей.
Также ИП на патенте перечисляют 1% от дохода более 300 000 рублей в качестве дополнительного взноса в Пенсионный фонд. Поскольку на ПСН учитывается не реальная, а потенциальная прибыль бизнесмена, то и взнос в ПФР рассчитывается от предполагаемого заработка.
Взнос на социальное страхование ИП не является обязательным, но по желанию можно делать и его.
Страховые отчисления за сотрудников ИП оплачиваются в случае наличия штата. Тогда 30% зарплаты работника отправляется в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования. Еще оплачивается взнос на травматизм: тариф от 0,2% до 8,5%, зависит от выбранного вида бизнеса.
Обратите внимание:
ИП могут снижать размер налога ПСН на уплаченные взносы в страховые фонды. При наличии сотрудников, налог снижается до 50%, а бизнесмены без наемного персонала могут снизить сумму налога полностью. Если взносы оказались больше налога ПСН, переплату можно учесть при покупке следующего патента (но, если и патент, и взносы будут уплачены в один календарный год).
3.Особенности режима ПСН
- Срок действия патента - ИП выбирает при покупке сам, от 1 до 12 мес. в пределах текущего года. Дата начала действия патента любая.
- Ограничение дохода для ИП на патенте составляет 60 млн рублей в год. Если этот лимит превышается, ИП обязан перейти на другой режим. Если бизнесмен сочетает патент и упрощенку, считается выручка от обоих режимов.
- Виды деятельности, разрешенные на патенте, перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Система налога удобна для кафе, парикмахерских, сферы услуг и пр. Перед оформлением патента необходимо проверить доступность в своем регионе, так как местные власти могут редактировать перечень налоговой и добавлять/исключать некоторые виды деятельности. Также важно убедиться, что бизнес не входит в список запрещенных для применения ПСН - полный перечень ограничений находится в п. 6 ст. 346.43 НК РФ и распространяется на все субъекты. К примеру, на патенте запрещено производство подакцизной продукции и продажа лекарств, подлежащих обязательной маркировке.
- Лимит по сотрудникам. В среднем численность штата ИП на патенте не должна превышать 15 человек. Считать персонал стоит по всем направлениям бизнеса, на всех видах договорных отношений.
- Региональные ограничения. В разных субъектах РФ могут устанавливаться свои ограничения для ИП на патенте. К примеру, в регионе может быть отдельное ограничение по площади торгового зала, по территории действия патента, по количеству транспорта и пр.
- Бухгалтерской и налоговой отчетности нет. ИП достаточно заполнять Книгу учета доходов и направлять отчетность за свой персонал.
- Налоговая декларация не требуется.
Если вы рассматриваете переход на ПСН или регистрацию нового ИП сразу на патенте, используйте удобный онлайн-сервис, чтобы верно подготовить бумаги и сразу подать их в налоговую, не выходя из дома.