Закрытие ИП без работников

Что нужно предпринять в первую очередь? Подать заявление в налоговую или закрыть расчетный счет? Куда отчитываться по кассе и в какие сроки платить налоги?

На все вопросы по ликвидации бизнеса мы ответим в рамках нашей пошаговой инструкции. Вы можете на нее ориентироваться, если планируете закрыть ИП без сотрудников. Если же у вас есть персонал, то дополнительно придется принять меры, связанные с их увольнением.

1. Подготовка перед ликвидацией бизнеса

Перед извещением налоговой о намерении снять бизнес с учета, нужно провести подготовительные процедуры, следуя предложенной последовательности. Эти шаги нужно пройти до уведомления ИФНС, поскольку в противном случае можно нажить серьезные проблемы - штрафы, пени, и стать ответчиком по судебному разбирательству.

До того как закрыть ИП без работников, пройдите шаги по пунктам 1.1-1.3.

1.1. Уплата налогов, взносов, обязательств перед партнерами

Предприниматели по закону несут ответственность своим собственным имуществом, а значит после снятия с учета финансовые обязательства, накопленные в результате работы, не исчезнут. Поэтому, допускается официальное прекращение деятельности ИП с долгами: так как их можно спросить с физического лица. Но, стоит понимать, что при отклонении от установленных сроков уплаты налогов и взносов, к сумме задолженности прибавятся штрафы, пени, неустойки.

Не стоит допускать возникновения разногласий по финансовым обязательствам, погасите долги вовремя, учитывая допустимые сроки:

• Уплатите взносы в страховые фонды за себя в 15-дневный срок после снятия с учета. Размер задолженности вы узнаете, уменьшив тариф на количество неотработанных дней.
• При закрытии ИП на УСН без работников, перечислите налог не позже 25 числа следующего месяца после снятия с учета. Если применяете ЕСХН, ориентируйтесь на такие же сроки.
• В случае ликвидации ИП на патенте без сотрудников, придется оплатить патент до подачи заявления, так как условия предполагают расчет “до окончания срока”.
• Рассчитайтесь с кредиторами, придерживаясь условий договора. Погашать долги партнерам досрочно не нужно - все даты прописаны в соглашении.

Не забывайте, что лица, заинтересованные в возврате задолженности, имеют право вернуть причитающиеся средства через суд. Если денег на погашение долгов не хватает, не стоит тянуть - лучше попробуйте договориться с инспекцией и бывшими контрагентами. Зачастую ФНС входит в ситуацию и дает отсрочку на уплату налога, а партнеры соглашаются оттянуть дату расчета.

1.2 Закрытие кассы и отчет

Предприниматели не должны уведомлять налоговую о закрытии кассы заранее с помощью заявлений. ФНС самостоятельно внесет учетную информацию, когда исключит вас из реестра. Но, до отправки документов для исключения из ЕГРИП, необходимо предоставить данные с накопителя фискальных данных. Обо всех операциях нужно отчитаться оператору фискальных данных и в налоговый орган.

Новые онлайн-терминалы могут отправлять фискальные данные дистанционно, самостоятельно составив отчет. Владельцам автономных касс сложнее, накопитель нужно отнести в инспекцию или сервисный центр, чтобы считать с него информацию.

1.3 Закрытие банковского счета

Даже когда баланс бизнес-счета нулевой, и бизнесмен давно не проводил по нему операции, нужно расторгнуть договор с банком. Это важно, поскольку забывчивость может стоить серьезного конфликта с налоговой. В случае, если вам поступят деньги на бизнес-счет после исключения из ЕГРИП, операция будет считаться признаком осуществления незаконной коммерческой деятельности. А ещё, на многих расчетных счетах предусмотрена абонентская плата за обслуживание, которая будет начисляться вне зависимости от остатка.

О способах закрытия расчетного счета лучше проконсультироваться в своем банке: большинство кредитных учреждений дают возможность расторжения дистанционно.

Не беспокойтесь, если ждете поступления дебиторской задолженности: мы уже упоминали, что вы в любом случае можете на нее рассчитывать даже в статусе физ.лица без расчетного счета.

2. Процесс ликвидации ИП поэтапно

2.1 Документы для налоговой и госпошлина

Для ликвидации готовить много документов не потребуется. Основной документ, который нужен налоговой - это заявление от предпринимателя по форме Р26001. При подготовке бланка, используйте только актуальные формы и придерживайтесь строгих требований по заполнению. Ошибка в этом заявлении, даже небольшая помарка - это повод для отказа налоговой в закрытии ИП! Подготовить заявление правильно можно с нашим сервисом - ошибок точно не будет.

В зависимости от выбранного способа подачи, ИП могут потребоваться дополнительные документы:

• Чек или квитанция об уплате пошлины. Предприниматели платят в бюджет 160 рублей за подачу документов в бумажном виде (распечатанные бланки принимают непосредственно в ИФНС, по почте или от представителя ИП). При выборе дистанционных способов подачи, госпошлина не платится.
• Паспорт спросят в МФЦ или в налоговой инспекции, чтобы подтвердить личность заявителя.
• Доверенность от нотариуса нужна представителю ИП, в случае подачи документов через доверенное лицо.

2.2 Подача заявления на закрытие ИП в ИФНС

Для закрытия ИП без сотрудников можно выбрать любой из способов подачи заявления в налоговую:

• Онлайн с помощью нашего сервиса. Это удобно, поскольку заявление будет сформировано автоматически, а за удостоверение подписи нотариусу платить не нужно.
• В отделение регистрирующей инспекции или МФЦ в бумажном виде - самостоятельно или с помощью доверенного лица.
• Почтовым отправлением или курьерской доставкой.
• С помощью нотариуса, дистанционно по его ЭЦП. Такая услуга платная.

2.3 Подтверждение ликвидации ИП

По истечении 5 дней после подачи заявления, на электронную почту поступит сообщение от ФНС с результатами. Если снятие с учета прошло успешно, во вложении вы найдете лист записи ЕГРИП. Если ФНС откажет в ликвидации, то сообщит причину.

Электронный адрес бизнесмены указывают самостоятельно в форме Р26001, выбирая способ уведомления. Можно дополнительно запросить подтверждение прекращения деятельности в бумажном виде, поставив отметку в бланке. Тогда ИП получают документ о закрытии по месту подачи заявления.

2.4 Налоговая декларация по УСН

Последовательность действий при закрытии ИП на УСН без работников и с сотрудниками одинакова, с одним отличием: работодатели дополнительно извещают трудовую инспекцию об увольнении персонала и официально разрывают трудовые отношения с работниками. Но, в любом случае, последним шагом должна быть подача декларации по упрощенному налогу.

В нашей пошаговой инструкции не указан срок подачи данной декларации, поскольку в законе нет упоминаний - когда именно закрывающиеся предприниматели должны отчитаться перед ФНС. Но, вы можете опираться на сроки, указанные в разъяснениях Минфина - ведомство рекомендует сдать налоговую декларацию до 25 числа месяца, следующего после даты снятия ИП с учета.