Закрыть ИП с долгами

Постоянные локдауны, санкции и кризис не прошли мимо бизнеса, оставив заметный след.
Содержание:
  1. Как влияют долги ИП на право ликвидации
  2. Инструкция по закрытию ИП
    1. Условия погашения долгов перед бюджетом
    2. Порядок оплаты долгов партнерам и в банк
    3. Что меняется, если у ИП есть сотрудники
  3. Как погашается дебиторская задолженность
  4. Отказ в ликвидации

Многие предприниматели не смогли справиться с негативными экономическими последствиями и ушли в минус, накопив задолженность перед контрагентами, бюджетом, банками.

Вопрос, можно ли закрыть ИП с долгами, сейчас как никогда актуален и мы предлагаем вам подробно разобраться в данной процедуре, изучив законодательные аспекты. Мы предоставим инструкцию, как закрыть ИП с долгами в 2022 году, не прибегая к услугам юристов.

1. Как влияют долги ИП на право ликвидации

Разберемся, можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами и прочими финансовыми обязательствами, обратившись к ФЗ№129. Данный закон регламентирует регистрацию и ликвидацию ИП, нормы о закрытии бизнеса содержатся в ст. 22.3. В законе не указано, что задолженность бизнесмена может отразиться на результате обращения в ФНС для снятия с учета. Иных нормативных документов, которые содержали бы запрет на ликвидацию ИП с долгами мы также не обнаружили.

Почему закон не запрещает закрытие ИП-должника? Ответ - в ГК РФ (ст. 2, 23, 24). Дело в том, что в отличие от юрлиц, ИП не имеют отдельного бизнес-капитала и отвечают собственным имуществом по всем обязательствам, возникшим в результате деятельности. Закон не разделяет ответственность на долги физлица и долги ИП - это единый долг, который сохраняется вне зависимости от статуса гражданина.

То есть, предприниматель может ликвидироваться при наличии задолженности, но платить по всем долгам ему все равно придется, даже став физическим лицом.

Данная норма распространяется на все обязательства:

  • Налоговые отчисления
  • Обязательные взносы в фонды
  • Кредиты
  • Финансовые отношения с партнерами, контрагентами, арендаторами и пр.
  • Выплаты сотрудникам

Если вы спросите, можно ли закрыть ИП с кредитом - ответ будет таким же: да, займ не повлияет на исключение из госреестра, но долги останутся с вами в любом случае, кроме банкротства.

Пока ИП принимает решение о прекращении деятельности, он может поставить бизнес на паузу, чтобы остановить начисление налога. Но, стоит помнить о страховых взносах, которые начисляются за каждый день в статусе предпринимателя и подлежат уплате до тех пор, пока запись о предпринимателе не будет исключена из ЕГРИП.

2. Инструкция по закрытию ИП

Инструкция, как закрыть ИП с долгами по налогам будет практически такой же, как для предпринимателей с погашенными бюджетными обязательствами:

  1. Составьте для ФНС заявление на бланке Р26001 с учетом требований к заполнению машиночитаемых документов. Справиться с задачей оперативно поможет наш сервис: мы сами внесем ваши данные в документ.
  2. Оплатите по квитанции госпошлину на сумму 160 р. сохранив чек. Этот платеж предусмотрен за прием документов в бумажной форме, если же ИП передает заявление электронно - платить не нужно.
  3. Подайте информацию в налоговую - непосредственно в инспекцию, в МФЦ, почтой или через нотариуса. Но самый простой и оперативный вариант обращения - онлайн через наш сервис!
  4. Проверьте входящие сообщения на e-mail: через 5 рабочих дней вам поступит уведомление о закрытии ИП.

Еще один документ, который обычно подают предприниматели при ликвидации - это подтверждение подачи отчета в Пенсионный фонд. Но, так как закрыть ИП с долгами ПФР по закону можно, то и отчетность подавать необязательно. При отсутствии данного документа в комплекте предоставленных предпринимателем данных, налоговая сама запросит информацию от фонда.

Поскольку ликвидация не снимает обязанностей по погашению задолженности, с ней нужно будет рассчитаться в определенные сроки. При отсутствии финансовой активности со стороны ИП, спор по возмещению долгов будет решаться в судебном порядке.

Приняли решение закрыть ИП?
Помощь профессионального сервиса позволит оперативно подготовить нужные документы в соответствии с перечнем и правилами ФНС. Их можно сохранить на компьютер и использовать для самостоятельного обращения, или направить дистанционно с ЭЦП через сервис.

2.1 Условия погашения долгов перед бюджетом

Главным условием возврата долгов в бюджет является соблюдение сроков, определенных налоговым законодательством.

Вернуть денежные средства в бюджет необходимо:

  • Налоги предпринимателей, использующих упрощенную систему или единый сельхозналог, должны быть уплачены не позднее 25 числа последующего за закрытием месяца.
  • ИП на патентной системе оплачивают весь налог “до окончания срока действия”, однако ликвидация ИП автоматически завершает действие патента, а значит - оплатить его нужно до закрытия. ФНС пересчитает стоимость патента в течение 5 дней, после чего предприниматель может по заявлению вернуть переплату или использовать её для возврата других задолженностей перед бюджетом, например - для уплаты страховых взносов.
  • Отчисления в страховые фонды за себя ИП должен сделать в течение 15 суток после снятия с учета.
Важное условие: налог по УСН не подлежит уменьшению, если страховые взносы были уплачены после момента закрытия ИП.

А как закрыть ИП с долгами, если денег на их возврат нет и предприниматель понимает, что не уложится в сроки? В этом случае рекомендуется подать в ФНС заявление с просьбой о реструктуризации. Государство дает предпринимателям много поблажек и не исключено, что при ликвидации ИП с долгами может быть предоставлена отсрочка или рассрочка на задолженность. Если же ФНС откажет в данной процедуре, предпринимателю стоит подумать о банкротстве. Но, стоит помнить, что процесс списания долгов осуществляется через реализацию имущества, которого должно быть гораздо меньше суммы задолженности, чтобы процедура была выгодной.

При несоблюдении установленных сроков на возврат долгов, кредиторская задолженность предпринимателя может быть востребована в судебном порядке.

2.2 Порядок оплаты долгов партнерам и в банк

До того как закрыть ИП с долгами в 2022 году, подготовьте документы, подтверждающие снижение дохода. Если ваша прибыль сократилась на 30 и более процентов к 2021 году, проблема с банком решена: вы имеете право на получение кредитных до полугода по государственной программе. Вопросы с банковским долгом также можно решить через реструктуризацию или рефинансирование.

Долги контрагентам также подлежат уплате, сроки должны быть указаны в договоре аренды, поставки и т.п. Предприниматель всегда может попросить партнера об изменении условий в мирном порядке: бывшие коллеги часто идут на уступки и в некоторых случаях допускают даже списание долга.

Если добиться отсрочки уплаты долга не удалось и кредиторская задолженность оказалась просрочена - партнеры и банк могут прибегнуть к судебному взысканию. Делами физических лиц занимаются суды общей юрисдикции.

2.3 Что меняется, если у ИП есть сотрудники

Предприниматели с наемными работниками проходят ликвидацию иначе: до подачи заявления они обязаны соблюдать порядок действий, предусмотренных нормами ТК РФ:

  • Предупредить за 2 недели своих сотрудников о расторжении договора. Данное требование обычно указано в соглашении с работником.
  • Сообщить об увольнении персонала в Службу занятости. Это необходимо сделать не позднее, чем за 2 недели, если штат содержит до 15 человек и за 3 месяца, если количество сотрудников превышало указанное число.
  • При ликвидации ИП с долгами важно также правильно подготовить кадровую документацию: приказы, выписки, справки, трудовые книжки и пр.
  • Зарплата сотрудникам выплачивается в день увольнения, вместе с компенсацией отпуска. Нарушать это правило не стоит, поскольку несоблюдение нормы грозит административной ответственностью по ст. 5.27 КоАП России.
  • После выполнения всех шагов, подать отчетность в ПФР.

Сотрудники, которые не получили расчет в положенный срок, могут обратиться в суд и потребовать причитающиеся денежные средства.

3. Как погашается дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность возникает, когда партнеры и контрагенты остались в долгу перед предпринимателем. После исключения из реестра ИП вправе требовать у партнеров уплаты точно также, как и они у ИП.

Сначала вопрос о возврате поднимается в мирном порядке, а если компромисса добиться не выходит - вернуть долг можно через суд.

Обратите внимание: полученные от бывших партнеров денежные средства считаются доходами физического лица. С этих средств нужно оплатить налог 13% и подать декларацию в ИФНС.

Лишение статуса ИП не аннулирует долги партнеров, но иногда задолженность признается безнадежной: так происходит в случае истечения искового срока давности или при наличии законных оснований для неисполнения требования.

Закрыть ИП с долгами онлайн, не выходя из дома
С нашим сервисом ликвидация ИП не доставит проблем: вы сможете пройти процедуру, не выходя из дома. Для этого мы подготовим ваш пакет документов и направим их на госрегистрацию дистанционно по ЭЦП. Доверьте задачу закрытия ИП нам, и вам не придется переплачивать юристам!

4. Отказ в ликвидации

Отказ от налоговой не может быть обусловлен непогашенной задолженностью предпринимателя, но ФНС может не принять заявление по ряду причин:

  • Документы представлены в инспекцию, не соответствующую регистрации предпринимателя
  • Пакет документов не соответствует необходимому перечню
  • ИП ошибся при выборе бланка или его заполнении
  • Предприниматель забыл уплатить госпошлину, если это требовалось

В случае, если предприниматель счел причину отказа необоснованной или неправомерной, он имеет право оспорить решение налоговой службы через суд.